政策收紧:转让股权问题,自然人股东要注意!

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政策收紧:转让股权问题,自然人股东要注意!
听说从4月起政策收紧了?转让股权税筹更麻烦了?
政策收紧:转让股权问题,自然人股东要注意!
对,4月1日起,根据最新的工商政策,若转让股权的股东为个人,在工商局进行股权变更时,必须提供个人所得税和印花税等完税凭证。

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计算方法 

 

1、个税
个人所得税应纳税额=(股权转让收入-股权原值-合理费用)*20%,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
2、印花税
印花税=股权转让收入*0.05%。
3、法人股东
法人股东=(股权转让收入-股权原值-合理费用)*适用税率,自行申报。

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解读:

若被投资公司有收益,那么股权转让收入不能为0,且不得低于股权比例对应的未分配利润金额,否则视同低于合理价格。合理费用是指转让股权产生的有关税费。股权原值则需要考虑实收资本,若实收资本为0,则股权原值为0。

 

举例一 

 

自然人A和B公司投资成立了一家C公司,没有实缴资本,C公司在经营过程中没有产生收益(资产负债表上的“未分配利润”为负数)。

 

现有D公司想收购C公司,请问B公司和自然人A如何交税,分别是什么税、交多少税?

自然人A:无需缴税。

B公司:无需缴税。

 

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注意:自然人A无需缴纳个税,也必须要求税局出具自然人股东股权变更完税凭证。

 

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举例二 

 

自然人A和B公司投资成立了一家C公司,没有实缴资本,C公司在经营过程中产生了一些收益(资产负债表上的“未分配利润”为正数)。

 

现有D公司想收购C公司,请问B公司和自然人A如何交税,分别是什么税、交多少税?

 

自然人A:

①个人所得税应纳税额 =(股权转让收入-印花税)*20%              

②印花税=股权转让收入*0.05%

 

B公司:

法人股东=(股权转让收入-印花税)*适用税率。

印花税=股权转让收入*0.05%。

 

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相关优惠政策 

 

外籍个人取得外商投资企业股息红利免征个人所得税,文件根据是财政部 国家税务总局发布的财税字〔1994〕020号《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》第二条第(八)款,可尝试申请减免。

 

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印花税:财政部 税务总局发布财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第三条,增值税小规模纳税人可减半征收印花税。

 

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各位自然人股东,以后在做股权变更时,一定要提早做好税务筹划呀。

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税务筹划

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账户频遭冻结,与其四处求援,不如掌握新型收结汇方式1039市场采购贸易

账户频遭冻结,与其四处求援,不如掌握新型收结汇方式1039市场采购贸易
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在过去一年中国外贸人打了丰收仗!在贸易屡创新高的同时,从2020年下半年开始,银行或支付宝账户冻结案例飙升,反洗钱措施趋严,甚至有人信号卡、社保卡都被冻结了!

账户频遭冻结,与其四处求援,不如掌握新型收结汇方式1039市场采购贸易

1、2020年417家机构被罚6.28亿

 

 

中国人民银行(以下称“央行”)官网信息,2020年全年,央行及其分支机构共对417家反洗钱义务机构及相关责任人进行了反洗钱行政处罚,罚单共计733笔,罚款金额累计约6.28亿元,国有大行被罚过亿沦为重灾区!

 

这也是为什么农行、中行、工商、建设等都有大批量的冻卡行为!

 

账户频遭冻结,与其四处求援,不如掌握新型收结汇方式1039市场采购贸易图片来源中国人民银行官网

 

与2019年相比,2020年反洗钱罚单总笔数上升近25%,“双罚”(机构处罚+个人处罚)占比由91%提高至98%。2020年罚款总金额约为2019年的3倍。

注意:2020年12月31日,央行发布了《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法(修订草案征求意见稿)》,伴随着新冠肺炎疫情的冲击,反洗钱的传统工作模式也变得多样化。外贸要特别留意!

仅2020年,义乌市辖内企业及个人被各地公安部门查封过的银行账户数就超过1万户,被冻结的资金超过10亿,波及范围同比2019年,至少翻了一倍。

信息来源:中国人民银行官网

 

2、账户被冻到无卡可用

 

 

在一个人数上限500人微信群里,大部分人都遭受过银行卡被外地公安冻结的经历。

 

他们中的有些人,被冻结的银行卡至今未解冻,卡内资金较多,且“只能进不能出”,严重影响了资金周转,有的则在解冻过程中付出了数万到十几万不等的强制划扣代价。

有极端的案例是,仅仅只是收到了外国客商支付的几千元货款,结果整张银行卡连同卡里的数百万资金都一并被冻结,甚至连医保卡也被冻结了。

 

一句玩笑话道出外贸人的窘况:“我们现在聊天时会说,谁的卡没有被冻结,那一定是生意做得很差。但凡生意做得还可以,账户都被冻结了,这类情况太多太多了。”

 

文字信息来源:第一财经

 

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3、外贸人组团“求援”解冻账号

 

 

冻结后大家的现状如何呢?我们找到了第一财经的采访报道。一起来看看号称中国外贸的风向标的义务外贸圈!

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“由于去年反洗钱监管趋严,不少贸易人都存在账户被冻结的状况。货是发出去了,货款的收款账户却被冻结了,解冻起码要半年,还要求扣钱、退款。”

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“一个贸易人朋友被冻结了600万元,为了周转资金,只得去贷款,利息一年几十万。这还是有经济实力的,否则很容易破产。”

此前,第一财经也多次报道,国外客户汇款账户可能存在问题,例如曾涉及灰色资金(地下钱庄等),就会导致贸易人的境内银行卡被冻结。

 

据义乌当地公安反馈,随着“断卡行动”及打击深入,电信网络诈骗案件犯罪团伙与地下钱庄勾结,将诈骗赃款直接变现成货款转给经营户进行洗白,造成义乌经营户银行账户被全国各地公安机关冻结的情况频发,让经营户的生产经营活动雪上加霜,出现了企业因流动资金问题面临破产、经营户支付不了供货商货款,甚至岀现发放不了工资等情形。

 

随着压力不断积累,义乌警方终于出手了。“义乌警方已经成立了援助中心。

 

为了专门帮助商户解决账户冻结事宜,义乌警方还对兄弟单位提出了几个建议:

01
只要商户有合法凭证,全国其他地方的兄弟单位应先去调查印证,不要一扣了之;

02
只要是商户的货款,建议外地兄弟单位不要强制扣钱退钱,以免影响正常的经营;

03
在取证结束后,外地的兄弟单位应尽早对义乌商户账户解除冻结。

04
即凡是外地兄弟单位在义乌涉及过度执法或选择性执法时,义乌警方将予以拒绝配合,并将存在过错之处的执法行为上报。

账户频遭冻结,与其四处求援,不如掌握新型收结汇方式1039市场采购贸易

(义乌警方致全国各地公安机关的一封信)

 

信息来源:第一财经

 

4、合法合规

 

为避免因账户被冻结带来一系列连锁反应及损失,HACOS瀚客提醒您,除了要自觉规范贸易收付款行为,通过合规合法的途径汇款、转账,杜绝与地下钱庄或中间人有资金往来,更要跟上国家外贸政策!

 

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1039市场采购贸易优势

无需买单出口
1039告别违规出口。
减少成本

1039可享受海关24小时全程电子通关、简化申报、智能卡口验放、出口商品增值税征/退管理方式简化等便利化举措,不仅能降低物流成本,并能提前办理通关手续,大大降低外贸风险和经营成本。

税收优惠:增值税免征免退

外贸人赚点钱不容易,1039市场采购贸易方式让各位外贸人直接享受税收福利,同样是贸易单证不全的税务情况下,增值税免征不退、解决“单小、货杂、品种多”的无票出口贸易,真正让不具备国际贸易能力的中小商户把外贸做起来!

合法收结汇

国家支持国内人民币账户收货款,无论是对公还是对私人民币账号都行。

此外结汇创新,境外付款人可以不是提单的收货人、可以是个人也可以是公司,杜绝被地下钱庄的钱连累,告别地下钱的心惊胆战!

 

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本周大事件:美加征关税、空运海运灾难不断、新加坡已完成RCEP批准程序等

本周大事件:美加征关税、空运海运灾难不断、新加坡已完成RCEP批准程序等
关注我的你,是最发财哒!

 

1、伊朗正式用人民币取代美元

2、美国对包括印度等6个盟友加征关税

3、欧亚经济联盟调整商品进口关税税率

4、斯里兰卡与中国签署货币互换协议

5、欧盟官方确认:牛津疫苗可致脑血栓

6、中美将全面通航?外交部:仍需隔离

7、香港停机坪空运货物起火!

8、大型集装箱船撞沉货轮

9、WHO警告:疫苗也无法终结全球冠病疫情

10、新加坡已完成RCEP批准程序

 

1、伊朗正式用人民币取代美元

 

 

据伊朗国家电视台(PressTV)报道:伊朗除了已经正式用人民币替代美元,并把人民币列为该国的主要外汇货币之一外,紧接着,伊朗当局投票通过《伊朗货币和银行法》修正案,将官方货币里亚尔正式变换为土曼,在旧币的基础上抹去4个零。

 

本周大事件:美加征关税、空运海运灾难不断、新加坡已完成RCEP批准程序等

 

2美国对包括印度等6个盟友加征关税

 

外媒报道,美国考虑对包括印度等6个盟友加征关税。有印度媒体指出,本次美国向印度加征关税增幅有可能会达到25%

 

此前,奥地利、英国、意大利、西班牙、土耳其和印度6个国家曾经提出要对美国科技巨头征收数字税,随后美国也取报复性征税方式予以反击。

 

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3、欧亚经济联盟调整商品进口关税税率

 

 

欧亚经济委员会作出决议,调整部分商品进口关税税率:部分冶金用石墨电极、稀土冶炼和药物生产用草酸为0%,易拉罐用铝带为12%,实施期限均为2年;纸尿裤生产用超吸收剂的零关税实施期限延长3年。

 

4、斯里兰卡与中国签署货币互换协议

 

 

中国为斯最大进口来源国,2020年斯自华进口商品达36亿美元,占斯全年进口总额的22.3%。

 

据斯里兰卡《每日镜报》报道,斯央行日前宣布与中国人民银行签署100亿元人民币(约合15亿美元)货币互换协议。协议有效期为3年,旨在促进双边贸易与投资。

 

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5、欧盟官方确认:牛津疫苗可致脑血栓

 

 

牛津阿斯利康疫苗在接种之后出现血栓的例子频繁出现,一时间人心惶惶,毕竟,疫苗的安全问题是大家最为关心的事情!

4月7日,欧洲药品管理局(EMA)正式确认:接种阿斯利康疫苗,可能导致非常罕见的血栓症状!

 

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欧盟医疗监管机构已将血栓列为阿斯利康疫苗的罕见副作用,而英国监管机构也已决定,为30岁以下的人提供一种“替代”疫苗。此外澳洲政府4月8日紧急发表讲话,宣布了新的接种建议!

 

6、中美将全面通航?外交部:仍需隔离

 

很多报道,美中两国5月1日将解除旅行限制,疫苗护照互认不用隔离。

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外交部发言人记者会:

记者:中方要求入境中国的人员接种中国疫苗,但也许还有些国家难以接种到中国疫苗,有人说这也是“疫苗民族主义”。中方对此有何回应?

外交部:疫苗只要安全有效就是好疫苗,中方也从来没要求所有人都接种中国疫苗。

记者:这是否意味着,今后接种了其他国家疫苗的人士也能入境中国?如果是,大概是什么时候?

外交部明确表示,这个问题需要专家来回答,中方也会根据专家的意见来做出妥善安排。

答案是:暂时还需要隔离。

 

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7、香港停机坪空运货物起火

 

 

香港机场停机坪运往泰国曼谷的货物4月11日突发火灾,火势异常猛烈!

 

整托手机和手机配件货物正准备上香港货运航空的飞机时,突然起火,大约40分钟后,大火扑灭了。

 

事件中没有人受伤,但预计该批空运货物全部焚毁或湿透,起火的原因尚待调查。

 

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香港货运航空(Hong Kong Air Cargo Carrier Ltd)随后发布声明,停止接收VIVO品牌所有型号的手机货运业务,并将两家货代公司“拉黑”。

 

这两家货代公司为:

Cargo Link Logistics HK Co Ltd

Sky Pacific LogisticsHK Co Ltd

 

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8、大型集装箱船撞沉货轮

 

 

北京时间4月10日22时许,珠江口上游航道狮子海峡60号浮标附近,集装箱船“海澜中谷9”与沿海货轮“浩航XX”相撞。

 

货船在顺流而下航行时沉没,13名船员全部获救;集装箱船“海澜中谷9”没有明显损坏,停泊在碰撞地点附近。

 

有消息人士透漏,事发后,广州新港、老港等周边多个港口随后暂时封闭,可能会导致船期延误,涉及范围涵盖往返珠三角地区的驳船运输,以及挂靠广州港的国际集装箱班轮。

 

本周大事件:美加征关税、空运海运灾难不断、新加坡已完成RCEP批准程序等

 

9、WHO警告:疫苗也无法终结全球冠病疫情

 

 

中新网4月11日电 据新加坡《联合早报》11日报道,世界卫生组织发出警讯,指当前全球新冠疫情正“处于错误轨道”,按照目前疫苗接种情况,还无法终结这场大流行病。

 

本周大事件:美加征关税、空运海运灾难不断、新加坡已完成RCEP批准程序等

 

世卫组织卫生紧急项目技术负责人范克尔克霍夫当地时间4月9日在记者会上说,全球新冠确诊病例和死亡病例已经连续六周增加,要让疫情消失,除了接种新冠疫苗,也需要其他有助遏制疫情的工具,即保持社交距离、戴口罩、避免人群聚集以及在家办公等措施。

 

10、新加坡已完成RCEP批准程序

 

 

新加坡贸易与工业部于当地时间2021年4月9日发布公告,宣布新加坡已完成《区域全面经济伙伴关系协定》(RCEP)批准程序,并于当天将批准书交存于东盟秘书长。

本周大事件:美加征关税、空运海运灾难不断、新加坡已完成RCEP批准程序等

新加坡贸工部表示,RCEP将与新加坡现有的自由贸易协定互为补充,进一步扩展和深化新加坡与各方的经济联系及连通性,帮助企业优先进入新兴市场,促进经贸与投资,迅速完成RCEP批准程序,表明新加坡在与合作伙伴加强经贸联系方面的坚定承诺,这将惠及RCEP成员国企业和人民。

 

请提醒身边的外贸人朋友留意本周大事件~

 

海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?

海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?
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有过香港或者海外银行开户的朋友都知道,开户前或开户的时候银行经理都会说要做KYC 和KYCC,并且需要签一堆开户文件,很多朋友就会觉得很疑惑,KYC 和 KYCC 到底是什么来的?签这堆开户文件又有什么用呢?为什么要我回答那么多的问题?我只是来开个美金账号而已,怎么还要问我妈妈的名字?下面就跟大家简单介绍一下,希望能给大家解答疑惑。

海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?

 

什么是KYC和KYCC ? 

KYC:know your customer,意思是充分了解你的客户。即银行、信托、保险等金融机构在为客户提供服务时,对账户的实际持有人和实际收益人进行审查,以确认客户是否符合反洗钱法、反恐怖主义融资等方面的监管要求。

 

KYCC:know your customers’ customer,充分了解你的客户的客户。即通过识别其客户和活动来确定其收入来源并确保不参与洗钱和恐怖主义融资犯罪,从而更详细地识别该客户。

 

海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?

 

一个较为完善的KYC机制通常由如下部分组成:

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01
客户识别
Customer Identification Program (CIP),包括对客户身份信息的收集、验证和记录保存,以及根据已知恐怖分子名单核查客户。
02
客户尽职调查
Customer Due Diligence (CDD),以鉴别筛选风险太高而无法与其开展业务的客户。
03
深入尽职调查
Enhanced Due Diligence (EDD),针对高风险客户的更为深入的尽职调查,以收集更多信息,深入了解客户活动,从而降低洗钱等金融犯罪的风险。
04
简化尽职调查
Simplified Due Diligence (SDD),适用于某些低风险客户的简化尽职调查,例如小额储户等。

简单来说,KYC 和KYCC 就是一个调查,作为银行衡量你开户的风险评估依据。

 

那一般的KYC 包含什么内容,和有什么意义呢?

 

客户的基本信息收集 

 

有客户来银行开户,那么银行总要知道这个开户的客户的基本情况,对吧?!

 

海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?

 

海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?
1
名字,联系方式,邮箱,通讯地址,证件号码
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2
个人履历,通过履历了解客户是否有同行业经验,是不是真正的生意人
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3
开户目的是什么?公司的创始资金来源?为什么选择该银行?这个问题其实银行主要想了解客户使用这个账号的真正目的,公司的资金来源是否合法合理,避免不正当的金钱流入银行导致不好的结果。

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4
客户母亲的姓名,这个可能就有点难理解了,我自己开户,为什么要提供我妈妈的名字呢?有些银行例如美国华美银行的KYC ,都需要客户提供母亲的名字,主要是作为账号安全的提示问题,万一需要核对信息,就可以用母亲的名字作为安保问题。

 

开户公司的基本情况 

 

其实道理跟收集客户的基本信息意义一样,银行需要知道开户的这家公司的运营情况,一般会有以下的信息需要收集:

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1
一年的营业额
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2
每月转入和转出的金额和次数
海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?
3
主要的3个买家公司名字和地区银行会以此衡量这些付款收款的地区是否有风险,能不能收付?

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4
主要的3个卖家公司名字和地区银行会以此衡量这些付款收款的地区是否有风险,能不能收付?

海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?
5
每月需不需要换汇?换哪些货币?银行会根据这个为客户开立对应的外币账号。

海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?
6
主要产品是什么?这个一般都建议客户写一两个相关行业的产品,例如服装行业可以跟五金行业一起(衣服扣子),切记不要说自己什么行业都做,这样银行会认为风险很高,相当于什么钱都收。

 

我们都建议客户最好一个账号对应收一个行业的款项,如果有多个行业,那就多开一家公司,开对应的公司账号收其他行业的钱,这样比较容易开户,也可以相对延长账号的使用寿命。

 

开立账号的基本信息 

 

 

这些就纯粹是银行需要收集您的需求,为您开立对应的银行功能了,例如:

 

海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?

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1
开立什么账号类型,SAVING 还是CHECKING 还是 JOINT ACCOUNT?
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2
是否需要开ATM 提款功能?
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3
需要开什么币种的账号?美元港币人民币还是多币种,这些都可以多选

 

大部分银行的KYC 基本上都是这些问题了,有些视频见证开户的海外银行,还会要求需要提供客户的证件以及公司文件的律师、公证处或者会计核正的CERTIFICATED TRUE COPY 的公证件, 毕竟经理见不到客户本人,需要通过这种公证的方式确认这些信息都是真实准确的。

 海外银行开户为什么要签那么多的KYC表格?

 

KYC 填写得越详细,对开户的效率就会越高,所以这也是我们每次都收集客户资料的时候都建议客户详细填写的原因,为的也是能尽快帮客户顺利下户呀。希望这篇文章能帮助大家更好的了解银行KYC  这些事情啦。

 

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